EU:s nya penningtvättsregler innebär stora förändringar för revisions- och rådgivningsbranschen. FAR välkomnar ambitionen, men efterlyser proportionerliga regler och tillräckligt med tid för företag och tillsynsmyndigheter att förbereda sig. Annars bör Sverige verka för att införandet skjuts fram.
Den 10 juli 2027 ska EU:s nya penningtvättsregler börja tillämpas. De nya reglerna innebär en omfattande omställning för revisorer, redovisningskonsulter, lönekonsulter och skatterådgivare. Bland annat behöver riskbedömningar, arbetssätt, rutiner, system och utbildningar anpassas. Samtidigt är flera av AMLA:s tekniska standarder och riktlinjer ännu inte antagna. Dessutom behöver svensk lag, föreskrifter, myndighetsvägledning och tekniska lösningar komma på plats.
FAR står bakom syftet med reglerna och huvuddelen av förslagen för det svenska genomförandet. Men regelverket behöver vara riskbaserat och proportionerligt, samtidigt som företagen måste få tillräckligt med tid att förbereda sig. Om regler, föreskrifter och nödvändig vägledning inte kommer på plats i tillräckligt god tid anser FAR att Sverige bör verka för att införandet skjuts fram.
– Målet är självklart: penningtvätt och finansiering av terrorism ska bekämpas med kraft. Men företagen måste få rimliga möjligheter att efterleva reglerna. Sena besked riskerar att skapa både onödig administration och sämre förutsättningar att fokusera på riskanalys och faktisk riskhantering, säger Per Johansson, generalsekreterare och vd för FAR.
En revisionsbyrå är inte en bank
Revisorer, redovisningskonsulter, lönekonsulter och skatterådgivare har en viktig roll som grindvakter mot ekonomisk brottslighet. Men deras arbete skiljer sig från bankernas. De övervakar inte transaktioner i realtid och förvaltar inte kundernas medel. Däremot kan de genom sina uppdrag få återkommande insyn i kundernas verksamhet, ägande, redovisning och löner, vilket kan ge möjlighet att upptäcka avvikelser och mönster över tid.
FAR anser därför att reglerna behöver vara anpassade efter hur revisions- och rådgivningsföretag faktiskt arbetar.
– En revisionsbyrå är inte en bank. Vår bransch har andra verktyg och en annan typ av insyn. Reglerna måste ta vara på den styrkan i stället för att lägga tid på processer och dokumentation som inte gör arbetet mot penningtvätt effektivare, säger Per Johansson.
Små byråer påverkas särskilt
För mindre företag kan omställningen bli särskilt krävande. Många revisions- och redovisningsbyråer är små och saknar egen compliancefunktion. Nya skyldigheter riskerar därför att innebära en betydande administrativ börda som tar tid från kunduppdragen.
FAR efterlyser därför proportionerliga krav som tar hänsyn till företagens storlek, risk och faktiska förutsättningar. Det gäller även rapportering och avgifter.
– Små byråer har inga stora specialistteam som kan hantera nya regelverk vid sidan av kundarbetet. Regler som ska stärka arbetet mot ekonomisk brottslighet får inte tränga undan själva riskarbetet, säger Per Johansson.
Vägledning före sanktioner
FAR vill också att tillsynen präglas av vägledning, dialog och möjlighet till rättelse. När brister beror på nya, sena eller oklara krav bör företagen som utgångspunkt få möjlighet att rätta till dem innan mer ingripande åtgärder vidtas.
Samtidigt behöver regelverk, föreskrifter och nödvändig vägledning komma på plats i så god tid att företagen faktiskt hinner ställa om. FAR efterlyser också tydligt sektorsspecifik vägledning och information för de icke-finansiella verksamheter som omfattas av reglerna.
– Det här handlar inte om att sänka ambitionen i kampen mot penningtvätt. Tvärtom. Ska reglerna få effekt måste företagen få tid, tydlig vägledning och möjlighet att rikta resurserna mot de verkliga riskerna, säger Per Johansson.
