EU:s nya regler är ingen anledning att pausa arbetet mot penningtvätt. Revisorer, redovisnings- och lönekonsulter samt rådgivare som omfattas av regelverket behöver fortsätta utveckla sina rutiner och sin kundkännedom. FAR har tagit fram ett självskattningstest som hjälper byrån att bedöma nuläget och utveckla arbetet mot penningtvätt.
EU:s nya penningtvättspaket innebär viktiga förändringar för alla verksamheter som omfattas av penningtvättsregelverket, däribland byråer inom revision, redovisning, lön och skatterådgivning. Huvuddelen av reglerna börjar tillämpas den 10 juli 2027, men det innebär inte att arbetet med dagens krav bör pausas.
– Tvärtom finns det nu möjlighet att stärka rutiner, dokumentation och arbetssätt i god tid innan de nya reglerna får fullt genomslag, säger Yvonne Jansson, auktoriserad redovisningskonsult på FAR.
Det nya regelverket bygger i stor utsträckning vidare på principer som redan gäller i dag: ett riskbaserat arbetssätt, verksamhetsanpassade rutiner, kundkännedom, fortlöpande uppföljning, dokumentation och rapportering vid misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism.
– En byrå som redan har ett fungerande och levande arbete mot penningtvätt kommer därför att ha betydligt bättre förutsättningar att anpassa sig till de kommande kraven än en byrå som väntar tills regelverket träder i kraft, säger Yvonne Jansson.
Vad förändras med det nya regelverket?
EU:s nya penningtvättspaket består framför allt av tre delar: en ny penningtvättsförordning, det sjätte penningtvättsdirektivet och inrättandet av den nya EU-myndigheten AMLA. AMLA är redan etablerad i Frankfurt och inledde sin verksamhet under 2025.
Förordningen kommer att gälla direkt i medlemsländerna och innebär ett mer enhetligt regelverk inom EU. Direktivet ska genomföras i nationell lagstiftning och reglerar bland annat tillsyn, samverkan mellan myndigheter och register över verkliga huvudmän.
I Sverige pågår arbetet med genomförandet. Finansdepartementet presenterade i juli 2026 promemorian EU:s penningtvättspaket, med de lagförslag som krävs för att anpassa svensk rätt till EU-reglerna.
För byråer och andra verksamheter som omfattas av regelverket innebär förändringarna bland annat tydligare och mer enhetliga krav på hur riskbedömningar ska genomföras, dokumenteras och följas upp.
– Kraven på kundkännedom och fortlöpande övervakning blir mer preciserade, och det blir fortsatt viktigt att kunna visa vilka bedömningar som har gjorts, varför de har gjorts och vilka åtgärder som har vidtagits för att hantera de identifierade riskerna, säger Yvonne Jansson.
Reglerna om verkliga huvudmän påverkas också. Det ställs ökade krav på tillförlitliga uppgifter, kontroll av ägar- och kontrollstrukturer samt hantering av avvikelser. För byråer som arbetar med kunder i mer komplexa strukturer blir det därför särskilt viktigt att ha rutiner som säkerställer att informationen är aktuell, begriplig och tillräckligt dokumenterad.
Även tillsynen väntas bli mer samordnad och riskbaserad inom EU. Det innebär att brister i rutiner, dokumentation eller efterlevnad kan komma att bedömas mot ett mer enhetligt ramverk.
– För den enskilda byrån handlar förberedelserna därför inte bara om att invänta nya lagtexter, utan om att redan nu säkerställa att det befintliga arbetet fungerar i praktiken, är uppdaterat och går att följa upp, säger Yvonne Jansson.
Gör en självskattning av nuläget
Ett bra första steg är att bedöma hur långt byrån har kommit i dag. Därför har FAR tagit fram ett självskattningstest för att bedöma hur väl byrån efterlever kraven i penningtvättslagen. Testet ger stöd inom de viktigaste områdena, men är inte en fullständig genomgång av alla krav i penningtvättsregelverket.
– Genom att göra en självskattning kan ni identifiera styrkor, brister och prioriterade utvecklingsområden i ert penningtvättsarbete. Resultatet kan användas som underlag för att uppdatera riskbedömningen, rutiner, kundkännedomsprocesser, utbildning och intern uppföljning. Ett bra resultat i testet är dock ingen garanti för att byrån uppfyller alla krav eller klarar en tillsyn. Testet ska ses som ett verktyg för att bedöma byråns penningtvättsarbete, säger Yvonne Jansson.
Att börja nu minskar risken för tidsbrist när de nya reglerna börjar gälla och ger byrån bättre förutsättningar att arbeta strukturerat, proportionerligt och riskbaserat.
– Penningtvättsregelverket är redan en del av vardagen för revisorer, redovisning- och lönekonsulter samt skatterådgivare – det nya regelverket gör det ännu viktigare att arbetet är dokumenterat, förankrat och levande, säger Yvonne Jansson.
